Deze toerekening geeft inzicht in de rentelasten, het renteresultaat en de wijze waarop rente aan investeringen, grondexploitaties en taakvelden worden toegerekend.
De nieuwe regelgeving schrijft voor dat de interne rente exact wordt berekend. De rentekosten worden omgeslagen over de activa die integraal zijn gefinancierd. Het percentage bedraagt 1,00% voor 2020 (2019: 1,00%). Ook voor de grondexploitaties is ook voorgeschreven hoe dit percentage wordt berekend. Dit percentage geldt voor alle grondexploitaties en bedraagt voor 2020 2,2% (2019 2,4%).
(bedragen x 1.000) | |||
|---|---|---|---|
Renteschema | 2020 | ||
% | |||
De externe rentelasten over de korte en lange financiering | 1.897 | 3,20% | |
De externe rentebaten over de korte en lange financiering | -852 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | 1.045 | ||
Doorbelaste rente naar de grondexploitatie | -81 | 2,20% | |
Doorbelaste rente aan projectfinanciering naar taakvelden | 0 | ||
Rentebaat van doorverstrekte leningen in het kader van projectfinanciering naar taakvelden | 0 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | -81 | ||
Rente over eigen vermogen | 0 | ||
Rente over voorzieningen | 0 | ||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | 964 | ||
De aan taakvelden toegerekende rente (omslagrente) | -1.287 | ||
Renteresultaat op het taakveld treasury | -323 | ||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | 964 | ||
Boekwaarde vaste activa 1-1-2020 | 128.667 | ||
Gemiddelde rente | 0,75% | ||
Keuze voor de omslag rente | 1,00% | ||
(bedrag x 1.000) | ||
|---|---|---|
Balans per 1-1 | Aantal | 2020 |
Rente vaste schulden | 22 | 3,20% |
Rente kasgeldleningen | 0,00% | |
Gewogen gemiddelde rente | 3,20% | |
Voorzieningen | 4.170 | |
Langlopende schulden | 56.589 | |
Kasgeldleningen (kort) | - | |
Overige kortlopende schulden | 7.500 | |
Banksaldi | - | |
Overlopende passiva | 4.000 | |
Vreemd vermogen | 72.259 | |
Eigen vermogen | 61.374 | |
Balanstotaal | 133.633 | |
Rentetarief grondexploitatie | 1,73% | |
Marktrente (afgerond binnen een marge van 0,5%) | 2,20% | |